ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ: এটি কী এবং কীভাবে এটি গণনা করবেন

আর্থিক বিশ্লেষণ হ'ল একটি প্রতিষ্ঠানের অর্থনৈতিক অবস্থা পর্যালোচনা করার প্রক্রিয়া। এটি ট্রেডার এবং বিনিয়োগকারীদের সচেতন সিদ্ধান্ত নিতে সাহায্য করে। এর প্রধান পদ্ধতিগুলির মধ্যে একটি হ'ল ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ যা আর্থিক তথ্যের বিস্তারিত বিবরণের সাহায্যে ট্রেন্ড এবং অন্তর্দৃষ্টি খুঁজে বের করতে সাহায্য করে। এই প্রক্রিয়াটি কৌশলগত পরিকল্পনায় একটি গুরুত্বপূর্ণ ভূমিকা পালন করে।

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ কী?

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ, যা কাঠামোগত বিশ্লেষণ নামেও পরিচিত, আর্থিক বিবৃতি বিশ্লেষণের একটি পদ্ধতি যেখানে প্রতিটি লাইন আইটেমকে একটি বেসলাইন ফিগারের শতাংশ হিসাবে প্রকাশ করা হয়।

উদাহরণস্বরূপ, আয়ের বিবৃতিতে, প্রতিটি লাইন আইটেম আয়ের শতাংশ হিসেবে প্রদর্শিত হয়। এটি আমাদের দেখতে সাহায্য করে কোন ব্যয় বা আয়ের আইটেমটি সামগ্রিক আর্থিক পারফরমেন্সে সর্বাধিক প্রভাব ফেলে।

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণের সূত্র

একটি নির্দিষ্ট আইটেমের মানকে একটি প্রধান রেফারেন্স ফিগারের মোট মূল্য দ্বারা ভাগ ক'রে ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ করুন - ব্যালেন্স শিটের জন্য মোট সম্পদ বা আয় বিবৃতির জন্য মোট বিক্রয় - শতকরা হিসেবে প্রকাশ করতে 100% দ্বারা গুণ করুন।

কাঠামোগত বিশ্লেষণের শতাংশ হিসাব করার সূত্র:

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণের সূত্র

$$\mathrm{ভার্টিক্যাল\; বিশ্লেষণের\; সূত্র}\left(\mathrm{আয়ের\; বিবৃতি}\right)=\frac{\text{আয়ের বিবৃতি আইটেম}}{\text{মোট বিক্রয়}}\times \mathrm{100\%}$$

$$\mathrm{ভার্টিক্যাল\; বিশ্লেষণের\; সূত্র}\left(\mathrm{ব্যালেন্স\; শীট}\right)=\frac{\text{ব্যালেন্স শীট}}{\text{মোট সম্পদ (দেনা)}}\times \mathrm{100\%}$$

যখন আমরা ডেটাকে শতকরায় রূপান্তর করি, তখন আমরা প্রতিষ্ঠানের আর্থিক সম্পদ এবং দেনার অনুপাত সম্পর্কে একটি পরিষ্কার ধারণা পাই।

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণের উদাহরণ

চলুন একটা কোম্পানির নিম্নলিখিত ব্যালেন্স শিট ডেটা 31 ডিসেম্বর, 2022 অনুযায়ী দেখি:

কোম্পানির মোট সম্পত্তি:

$$\mathrm{নগদ}+\mathrm{পাওনা\; হিসাব}+\mathrm{স্থায়ী\; সম্পত্তি}$$

$$\mathrm{\$100,000}+\mathrm{\$40,000}+\mathrm{\$50,000}$$

$$=\mathrm{\$190,000}$$

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ সূত্রের ব্যবহার,

$$\mathrm{নগদ}:\frac{\$\mathrm{100,000}}{\$\mathrm{190,000}}\times 100=52.63\%$$

$$\mathrm{পাওনা\; হিসাব}:\frac{\$\mathrm{40,000}}{\$\mathrm{190,000}}\times 100=21.05\%$$

$$\mathrm{প্রদানযোগ্য\; নোট}:\frac{\$\mathrm{10,000}}{\$\mathrm{190,000}}\times 100=5.26\%$$

উপরের প্রক্রিয়াটি সংস্থার ব্যালেন্স শিট ডেটাগুলির অবশিষ্ট আইটেমের জন্য প্রণয়ন করা যেতে পারে।

উপরের টেবিলটিতে, প্রতিটি লাইন আইটেম একটি ভিত্তি অর্থাৎ বেজলাইন আইটেমের আলোকে গণনা করা হয়েছে। উদাহরণস্বরূপ, লাইন আইটেম 3 নিম্নরূপে গণনা করা হয়েছে:

$$\mathrm{লাইন\; আইটেম\; 3}:\frac{\mathrm{19,800}}{\mathrm{90,000}}=22\%$$

কেন ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ গুরুত্বপূর্ণ?

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ বিভিন্ন কোম্পানির এবং শিল্পের মধ্যে আর্থিক বিবৃতিগুলির তুলনা সহজ করে তোলে। এটি সময়ের পরিবর্তনগুলি ট্র্যাক করতে সাহায্য করে, একটি ব্যবসার অর্থনৈতিক অবস্থা সম্পর্কে আরও পরিষ্কার ধারণা দেয়।

উদাহরণস্বরূপ, একটি কোম্পানির লাভে ব্যয়ের আইটেমগুলির প্রভাব দেখে, আমরা এটি কত কার্যকরভাবে খরচ পরিচালনা করে তার পরিমাপ করতে পারি। ধরুন প্রতিষ্ঠান X-এর আয় $1,000,000 এবং বিক্রয় খরচ $600,000। একটি ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ দেখাবে যে বিক্রয় খরচ আয়ের 60%।

$$\mathrm{ভার্টিক্যাল\; বিশ্লেষণ}:\frac{\mathrm{600,000}}{\mathrm{1,000,000}}\times 100=60\%$$

উপরে যা বোঝায় তার মানে হল প্রত্যেক ডলার আয় অনুযায়ী, ব্যবসাটি পণ্য বা পরিষেবার জন্য 60 সেন্ট খরচ করে। আমরা যদি এই ডেটাগুলি অন্য প্রতিষ্ঠানগুলির সাথে তুলনা করি এবং ফলাফলগুলি দেখায় যে X-এর কাঠামোগত মান বৃদ্ধি পায়, তাহলে আমরা বলতে পারি প্রতিষ্ঠান X প্রতিযোগিতাপূর্ণ।

হরিজন্টাল এবং ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণের মধ্যে পার্থক্য

হরিজন্টাল বিশ্লেষণ, যা ট্রেন্ড বিশ্লেষণ নামেও পরিচিত, একটি কোম্পানির পারফরমেন্সে ট্রেন্ড এবং পরিবর্তন শনাক্ত করতে একাধিক সময়কালের মধ্যে আর্থিক ডেটার তুলনা করে। এই পদ্ধতিটি প্রধান আর্থিক সূচকগুলি কীভাবে সময়ের সাথে বিকশিত হয় তা দেখতে এবং ভবিষ্যৎ ট্রেন্ডের পূর্বাভাস পাওয়ার জন্য সহায়ক।

হরিজন্টাল বিশ্লেষণের সূত্র

$$\mathrm{হরিজন্টাল\; বিশ্লেষণের\; সূত্র}(\mathrm{পরম}=\mathrm{তুলনামূলক\; বছরের\; পরিমাণ}-\mathrm{ভিত্তি\; বছরের\; পরিমাণ}$$

$$\mathrm{বিশ্লেষণ}(\%)=\frac{\mathrm{তুলনামূলক\; বছরের\; পরিমাণ}}{\mathrm{ভিত্তি\; বছরের\; পরিমাণ}}\times 100$$

ধরা যাক সংস্থা Y-এর 2020 সালের আয় $1,000,000 এবং 2021 সালের জন্য $1,200,000।

$(\mathrm{1,200,000}-\mathrm{1,000,000})\times 100=20\%$

এটি বছরে 20% আয় বৃদ্ধিকে নির্দেশ করে। এটি একটি কোম্পানির পণ্যগুলির চাহিদা বৃদ্ধি বা সফল একটি বাজার ট্রেন্ড হতে পারে। অনেক বছর ধরে এমন তথ্য বিশ্লেষণ করার ফলে আমরা দীর্ঘমেয়াদী ট্রেন্ডগুলি শনাক্ত করতে এবং ব্যবসার ভবিষ্যৎ সম্পর্কে অনুমান করতে পারি।

হরিজন্টাল বিশ্লেষণের সুবিধাগুলি:

• ট্রেন্ড শনাক্তকরণ। এটি বিনিয়োগকারীদের কোম্পানির আর্থিক পারফরমেন্সে দীর্ঘমেয়াদী টেন্ডগুলি শনাক্ত করতে সাহায্য করে। এটি কৌশলগত পরিকল্পনা এবং ব্যবস্থাপনার সিদ্ধান্ত গ্রহণের জন্য সহায়ক হতে পারে।
• গতিশীলতা বিশ্লেষণ। এটি কীভাবে কোম্পানির আর্থিক পারফরমেন্স সময়ের সাথে পরিবর্তিত হয় তা মূল্যায়ন করতে সাহায্য করে। এটি ব্যবসার শক্তি এবং দুর্বলতাগুলি শনাক্ত করতে এবং পরিমার্জনের জন্য ক্ষেত্রগুলি নির্বাচন করতে সহায়ক।
• ভবিষ্যৎ পূর্বাভাস। শনাক্তকৃত ট্রেন্ডগুলির উপর ভিত্তি করে, ট্রেডাররা ভবিষ্যতের জন্য পূর্বাভাস পেতে পারেন। এটি বাজেট পরিকল্পনা, বিনিয়োগ প্রকল্প মূল্যায়ন এবং অন্যান্য কৌশলগত সিদ্ধান্ত গ্রহণের জন্য সহায়ক।

এখন আসুন দেখি, কিভাবে ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ হরিজন্টাল বিশ্লেষণ থেকে ভিন্ন হয়:

• বিশ্লেষণের পদ্ধতি। একটি একক রিপোর্টিং সময়ের কাঠামোর উপর গুরুত্বারোপ করে, যেখানে হরিজন্টাল বিশ্লেষণ বহু সময়কালের ডেটার তুলনা করে। এটি প্রতিটি পদ্ধতিকে অনন্য এবং বিভিন্ন পরিস্থিতিতে সহায়ক করে তোলে।
• বিশ্লেষণের উদ্দেশ্য। বিনিয়োগকারীদের খরচ এবং আয়ের কাঠামো বোঝতে সাহায্য করে, যেখানে হরিজন্টাল বিশ্লেষণ ট্রেন্ড এবং পরিবর্তন শনাক্ত করতে সাহায্য করে। দুটি পদ্ধতি একে অপরের সাথে একত্রে একটি সংস্থার আর্থিক অবস্থার একটি সম্পূর্ণ চিত্র তুলে ধরে।
• প্রয়োগ। বিভিন্ন আকারের কোম্পানির তুলনার জন্য সহায়ক, যেখানে হরিজন্টাল বিশ্লেষণ একটি একক কোম্পানির গতিশীলতার মূল্যায়নের জন্য বেশি উপযোগী। এটি তাদের বিভিন্ন বিশ্লেষণ এবং সিদ্ধান্ত-নির্ধারণের জন্য সহায়ক অনুষঙ্গ করে তোলে।

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণের সুবিধা এবং অসুবিধা

অন্যান্য পদ্ধতির মত, ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণও কিছু সুবিধা এবং অসুবিধা রয়েছে। চলুন সেগুলি বিস্তারিতভাবে দেখা যাক।

সুবিধাগুলি:

• আকার নির্বিশেষে বিভিন্ন কোম্পানির আর্থিক বিবৃতিগুলির তুলনা করা সহজ করে তোলে। এটি শিল্পের অন্যান্য কোম্পানিগুলির পারফরমেন্স মূল্যায়নের জন্য বিনিয়োগকারী এবং বিশ্লেষকদের জন্য বিশেষভাবে সহায়ক।
• স্থায়ীত্বের সামগ্রিক কাঠামোর বৃহত্তম অংশের জন্য কোন খরচ আইটেমগুলি দায়ী তা বোঝাতে সহায়ক। এই তথ্যটি এমন ক্ষেত্রগুলি শনাক্ত করার জন্য অপরিহার্য যেখানে খরচ হ্রাস করা যেতে পারে বা দক্ষতা বাড়ানো যেতে পারে।
• সময়ের সাথে সাথে কোম্পানির খরচ এবং আয়ের কাঠামোর পরিবর্তন দেখায়। এই ডেটা ট্রেন্ডগুলি শনাক্ত করতে এবং কোম্পানির আর্থিক স্বাস্থ্য কিভাবে পরিবর্তিত হচ্ছে তা নির্ধারণ করতে সহায়ক।

অসুবিধাগুলি:

• ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ এটি ধরে নেয় যে খরচ এবং আয় সবসময় একই থাকে। তবে, এটি সব সময় সত্য নয়। সুতরাং, এই বিশ্লেষণটি ফান্ড পরিবর্তনকারী কোম্পানিগুলির জন্য সবসময় নির্ভরযোগ্য নয়।
• যদিও ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ তথ্যকে সহজ করে, এটি খরচ এবং আয়ের মাঝের সম্পর্কের কারণগুলি বিবেচনা করে না। উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি উৎপাদনের খরচটিকে দেখে থাকেন তবে আপনি দেখতে পাবেন না যে পণ্যটি উন্নয়নে কত পরিশ্রম করা হয়েছে।

ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ কীভাবে সম্পাদন করবেন

ভার্টিক্যাল ব্যালেন্স শীট বিশ্লেষণ একটি কোম্পানির আর্থিক অবস্থা সম্পর্কে আরও জানার একটি উপায়। একে মোট সম্পদের দ্বারা প্রতিটি ব্যালেন্স শিট আইটেমকে ভাগ ক'রে এবং শতাংশ খুঁজে বের করার মাধ্যমে হিসাব করা হয়। এটি আপনাকে জানাবে প্রতিটি আইটেম মোট সম্পদের কত শতাংশে অবদান রাখে।

কাঠামোগত বিশ্লেষণ করার জন্য আপনাকে করতে হবে:

1. প্রতিটি লাইন আইটেমের জন্য ব্যালেন্স শীট ডেটা সংগ্রহ করুন।
2. মোট সম্পদের পরিমাণ নির্ধারণ করুন।
3. প্রতিটি ব্যালেন্স শীট আইটেমকে মোট সম্পদ দ্বারা ভাগ করুন এবং 100 দ্বারা গুন করুন।
4. ফলাফলগুলি বিশ্লেষণ করুন এবং প্যাটার্নগুলি খুঁজুন।
5. আপনার শিল্পের অন্যান্য কোম্পানিগুলির সাথে ফলাফলগুলি তুলনা করুন।
6. তথ্য ব্যবহার ক'রে সিদ্ধান্ত গ্রহণ করুন।

চূড়ান্ত চিন্তাভাবনা

• ভার্টিক্যাল বিশ্লেষণ একটি দ্রুত এবং সহজ হিসাব যা আর্থিক তথ্য প্রাপ্তির জন্য সম্পন্ন করা যেতে পারে।
• এটি আপনাকে একই শিল্পের অন্য ব্যবসার সাথে কোম্পানির মোট পারফরমেন্স তুলনা করতে এবং একটি বিনিয়োগ কৌশল নিয়ে সিদ্ধান্ত নিতে সহায়তা করে।
• এটি সম্পাদন করার জন্য, প্রতিটি ব্যালেন্স শীট আইটেমকে মোট সম্পদ দ্বারা ভাগ করুন এবং এই সংখ্যাটি 100 দ্বারা গুন করুন।
• কাঠামোগত এবং হরিজন্টাল বিশ্লেষণগুলি বিভিন্ন বিষয়ের তুলনা করে এবং একসাথে সম্পন্ন হলে বেশি কার্যকর হয়।